КОРПОРАТИВНОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО В ВЕЛИКОБРИТАНИИ: СОБЛЮДЕНИЕ ПРАВОВЫХ ТРЕБОВАНИЙ — ЧАСТЬ 3

06 Фев 2024, 50 mins ago

Отчетность в Управление по осуществлению финансовых санкций (OFSI): руководство по соблюдению санкционного режима

Соблюдаете ли вы свои обязательства по отчетности в OFSI?

Регулярные обновления и изменения норм с очевидностью указывают на то, что сфера санкционного законодательства постоянно развивается, и никаких признаков замедления этого процесса в ближайшем будущем не предвидится.

Это третья статья из серии на эту тему (первая статья была посвящена соблюдению требований о борьбе с отмыванием денежных средств (со ссылкой здесь), а вторая – соблюдению требований о противодействии взяточничеству и коррупции (со ссылкой здесь)), в которой рассматриваются различные аспекты соблюдения нормативно-правовых требований для юридических лиц и предлагаются эффективные стратегии по обеспечению полного соответствия с действующим законодательством вашей компании.

Соблюдение санкционного режима требует многостороннего подхода. В этой статье мы сосредоточимся на соблюдении режима финансовых санкций, а точнее, на обязательствах по отчетности, установленных Управлением по осуществлению финансовых санкций (OFSI) при Министерстве финансов Великобритании.

Кто должен отчитываться перед OFSI?

Обязательства по предоставлению отчетности распространяются на «соответствующие фирмы».

Специфика и определения термина «соответствующие фирмы» очень подробны и во многом зависят от применимого режима санкций. Под эту категорию попадают организации, уполномоченные на оказание финансовых услуг, пункты обмена валют, аудиторы, поставщики юридических услуг, агенты по недвижимости и другие.

В качестве конкретных примеров, приведенных OFSI, соответствующие фирмы, на которые распространяются особые обязательства по отчетности, включают:

  • лицо, имеющее разрешение в соответствии с частью 4A Закона о финансовых услугах и рынках от 2000 года (FSMA 2000) (Разрешение на осуществление регулируемой деятельности);
  • предприятие, в круг деятельности которого входит управление пунктом обмена валюты, перевод денег (или любых представлений денежной стоимости) любыми средствами или обналичивание чеков, подлежащих оплате клиентам;
  • фирма или индивидуальный предприниматель, являющийся ревизором или местным аудитором;
  • фирма или индивидуальный предприниматель, предоставляющий бухгалтерские услуги, юридические или нотариальные услуги, консультации по налоговым вопросам или определенные трастовые или коммерческие услуги;
  • фирма или индивидуальный предприниматель, который осуществляет или чьи сотрудники осуществляют деятельность в качестве агентства недвижимости;
  • владелец лицензии на деятельность казино;
  • лицо, занимающееся производством, поставкой, продажей (включая продажу на аукционе) или обменом изделий из золота, серебра, платины, палладия, драгоценных камней или жемчуга;
  • поставщик услуг по обмену криптоактивов;
  • поставщик кастодиальных кошельков.

Понимание обязательств по отчетности: какую информацию следует сообщать?

Соответствующие фирмы должны незамедлительно уведомлять OFSI, если их представители «знают или имеют разумные основания подозревать, что какое-либо лицо находится под санкциями или же совершило правонарушение в контексте положений об экономических санкциях». 

Обязательство по отчетности распространяется на все время ведения бизнеса, таким образом, это всеохватывающее обязательство, которое должно соблюдаться на постоянной основе при ведении повседневной коммерческой деятельности.

Понимание термина «лицо под санкциями»

«Лица под санкциями» – это физические и юридические лица, а также суда, в отношении которых действуют санкции в соответствии с законодательством Великобритании. Такие лица указаны в сводном списке лиц, подлежащих аресту активов, составленном OFSI, при этом экономические санкции распространяются также на компании, принадлежащие или находящиеся под контролем этих лиц.

Дополнительные требования к отчетности

Требования к отчетности постоянно уточняются и обновляются соответствующими органами (в данном случае OFSI) особенно в отношении Положения о санкционных мерах в отношении России (Выход из ЕС) от 2019 года. Это означает, что соответствующие фирмы должны проявлять повышенную осторожность, чтобы их отчеты продолжали соответствовать их меняющимся обязательствам в этой сфере.

С недавнего времени, начиная с декабря 2023 года, в соответствующей фирме обязаны в кратчайшие сроки проинформировать OFSI, если ее сотрудники «знают или имеют разумные основания подозревать, что в фирме хранятся денежные средства или экономические ресурсы лица, которому запрещено предоставлять финансовые услуги в соответствии с положением 18A(1) («запрещенное лицо»)».

Как подавать отчеты в OFSI?

Процедуры, связанные уведомлением OFSI, в основном заключаются в заполнении анкеты о соблюдении нормативно-правовых требований, в которой четко указано, какая информация требуется в каждом из ее разделов. Анкету, а также все сопутствующие документы необходимо отправить в OFSI по электронной почте.

Арест активов и отчетность

Денежные средства или ресурсы, связанные с лицами под санкциями, должны быть заморожены. Предоставление отчетности о таких активах в OFSI, как во время ежегодных проверок, так и по мере необходимости за рамками этих периодов, является важнейшим шагом в обеспечении соответствия требованиям.

Что является нарушением?

Действия, противоречащие финансовым санкциям, представляют собой нарушения санкционного режима. Оперативное информирование OFSI о таких предполагаемых нарушениях является важнейшей частью обеспечения соблюдения ваших правовых обязательств.

Последствия нарушения обязательств по соблюдению санкций

OFSI и связанные с ним правоприменительные органы отвечают за оценку нарушений, принимая во внимание различные факторы, включая процедуры отчетности и политику соблюдения требований в соответствующих фирмах. Правоприменительные меры могут варьироваться от предупреждений, направленных на улучшение соблюдения требований, до потенциальных денежных штрафов или даже судебного преследования.

Заключение

В связи с постоянными изменениями компаниям крайне сложно уследить за выполнением различных обязательств.

При этом любые нарушения влекут серьезные последствия.

К тому же, фирмы, которые занимаются криптоактивами, а также взаимодействуют с фирмами, занимающимися таким видом деятельности, должны внимательно изучить действующие в них системы и контрольные меры с тем, чтобы соблюдать все установленные правила, связанные с противодействием отмыванию денежных средств (AML) и соблюдением санкций.

Соблюдение обязательств по отчетности и понимание нюансов экономических санкций являются неотъемлемой частью деятельности компаний.

Поскольку санкционные режимы подвержены постоянным изменениям, важно обеспечить регулярные и эффективные проверки нововведений в этой сфере, которые должны проводиться квалифицированными специалистами, способными выявить какие-либо изменения (будь то отмена или дополнение) в требованиях к отчетности.

Использование юридической экспертизы

Специалисты фирмы Gherson из отдела должностных преступлений и нормативно-правового регулирования консультируют и оказывают содействие по вопросам создания, обновления и/или оценки каждой ступени вашего процесса соблюдения требований о противодействии отмыванию денежных средств и санкционного законодательства, в том числе в случае использования криптоактивов.

Меры для снижения риска уклонения от санкций с помощью криптоактивов.

Британские фирмы по криптоактивам и отчеты о санкциях.

В дополнение, наши специалисты недавно написали серию статей о соблюдении нормативно-правовых требований для юридических лиц в отношении противодействия взяточничеству и коррупции.

Часть 1: Введение в руководство о соблюдении требований о борьбе с отмыванием денег (AML) и финансированием терроризма (CFT).

Часть 2: Британский Закон о взяточничестве от 2010 года: законодательство Великобритании о борьбе со взяточничеством и коррупцией.

Как фирма Gherson может помочь?

Специалисты фирмы Gherson из отдела должностных преступлений и нормативно-правового регулирования обладают богатым опытом содействия и консультирования по вопросам выполнения требований корпоративного законодательства. Мы предлагаем потенциальным клиентам полный и не имеющий аналогов спектр услуг в области регулирования деятельности и соответствия нормативным требованиям.

Если у вас возникли какие-либо вопросы в отношении этого блога, свяжитесь с нами для получения консультации или отправьте нам электронное письмо. Для получения последней информации подпишитесь на наши аккаунты в соцсетях XLinkedInFacebookInstagram или ВКонтакте.

Информация в данном блоге предлагается только в целях общего ознакомления, она не является исчерпывающей и не содержит в себе юридической консультации. В то время как сделано все возможное, чтобы убедиться, что данные сведения и законодательство соответствуют действующим на момент публикации правовым нормам, следует помнить, что с учетом течения времени такие сведения могут перестать отражать текущие правовые положения. Фирма Gherson не несет ответственности за ущерб, в случае возникновения такового, вследствие доступа к содержащейся в этом блоге информации или ее использования. Для получения официальной консультации по действующему законодательству, пожалуйста, свяжитесь с фирмой Gherson. Юридические консультации предоставляются только на основании письменного соглашения в установленной форме, подписанного клиентом, с одной стороны, и от имени или по поручению фирмы Gherson, с другой стороны.

©Gherson 2024