Регулирование невзаимозаменяемых токенов (NFT) в Великобритании

Специалисты отдела фирмы Gherson по вопросам уголовного судопроизводства, расследований и консультированию по вопросам нормативно-правового регулирования уже рассказывали о регулировании криптоактивов и даже утверждали о необходимости создания специализированного нормативно-правового порядка регулирования этого сектора.

Теперь же в сегодняшней статье мы поговорим о порядках регулирования (включая соответствие положениям о противодействии отмыванию денежных средств (AML), которые действуют в отношении особого вида криптоактивов. Речь пойдет о невзаимозаменяемых токенах (NFT).

Что такое NFT?

Невзаимозаменяемый токен (NFT) – это притязание на право собственности (закрепленное в виде невзаимозаменяемого набора данных, записанных в блокчейне) на уникальный (часто существующий в электронном виде) предмет. Такое притязание, которое может продаваться и покупаться, с помощью технологии блокчейн устанавливает индивидуальное право собственности на соответствующий предмет, которым может быть, к примеру, картинка (часто электронная), цифровое видео или музыкальный файл.

Легально ли владение NFT в Великобритании?

Да, NFT являются легальными в Великобритании?

Распространяются ли на NFT какие-либо конкретные британские нормативно-правовые положения (помимо положений о противодействии отмыванию денежных средств (AML))?

В настоящее время всё зависит от обстоятельств. Как отмечено выше, NFT – это особый вид криптоактивов. Нормативно-правовой статус криптоактива в Великобритании зависит от его характеристик, и, следовательно, к какой из следующих трех категорий он относится: инвестиционный токен, электронный денежный токен или нерегулируемый токен. Соответственно, в зависимости от своих характеристик некоторые криптоактивы могут относиться к первой категории и являться установленными инвестициями в значении Распоряжения о регулируемых видах деятельности от 2001 года, принятом в рамках Закона о финансовых услугах и рынках от 2000 года, т.е. они являются инвестиционными токенами. Другие криптоактивы могут относиться ко второй категории и являться электронными денежными средствами в значении Положений об электронных денежных средствах от 2011 года, т.е. они являются электронными денежными токенами.

В настоящее время нормативно-правовых рамок в области регулирования криптоактивов не установлено, и соответствующее регулирование осуществляется только в том случае, если характеристики криптоактива сопоставимы с указанными областями иной финансовой деятельности (т.е. конкретный криптоактив является либо инвестиционным токеном, либо электронным денежным токеном).

Коллекционные и неколлекционные NFT обычно не являются ни инвестиционным токеном, ни электронным денежным токеном. Таким образом, они, скорее всего, относятся к третьей категории и квалифицируются как нерегулируемые токены и, вероятно, не являются регулируемыми.

Каким образом применяются британские нормативно-правовые положения о противодействии отмыванию денежных средств (AML) в отношении криптоактивов?

Правительство Великобритании перенесло в национальное законодательство требования о противодействии отмыванию денежных средств, связанные с криптоактивами, путем принятия 5-ой Директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег (5-ая Директива). Национальное законодательство Великобритании имплементирует требования данной директивы через Положения о противодействии отмыванию денежных средств и финансированию терроризма (Поправки) от 2019 года (Положения от 2019 года).

Соответственно, в результате принятия данных положений перечень юридических лиц, затронутых действующими нормативно-правовыми положениями, был расширен и теперь включает криптовалютные биржи и поставщиков кастодиальных кошельков. Таким образом, если британская фирма предоставляет услуги криптовалютной биржи или кастодиана, то ее деятельность осуществляется с учетом Положений от 2019 года и она регулируется в части противодействия отмыванию денежных средств (AML). Положения от 2019 года также назначают Управление по надзору за финансовой деятельностью (FCA) контроллером криптовалютных фирм в части противодействия отмыванию денежных средств, в результате чего соответствующие фирмы, подпадающие под компетенцию регулятора, должны зарегистрироваться в FCA, а также выполнять все установленные нормативно-правовые требования.

При определении того, входит ли фирма, имеющая позиции в NFT, в компетенцию FCA (и требуется ли от нее соблюдение Положений от 2019 года, включая регистрацию в FCA), вероятно, необходимо учитывать следующие факторы:

1. Считается ли соответствующий NFT криптоактивом в значении Положений от 2019 года (согласно положениям от 2019 года криптоактивом называется «защищенное с помощью криптографии электронное представление ценности или договорных прав, которое применяет технологию распределенного реестра и может передаваться, храниться и реализовываться в электронном виде); и
2. Какую конкретную роль выполняет фирма и какое взаимодействие она осуществляет (т.е. предоставляет ли она услуги криптовалютной биржи или кастодиана).

Существует определенная возможность, что на фирму, имеющую позиции NFT, может распространяться Положения от 2019 года, и, как следствие, она должна выполнять данные положения, в том числе обратившись в FCA в целях регистрации и контроля.

В двух словах, если фирма предоставляет услуги криптовалютной биржи или кастодиана, то ее деятельность осуществляется с учетом Положений от 2019 года. С правовой точки зрения, это может означать, что на фирму, имеющую позиции NFT, могут распространяться Положения от 2019 года. Необходимо провести тщательное изучение и обратиться за профессиональной юридической консультацией.

Каким образом применяются британские нормативно-правовые положения о противодействии отмыванию денежных средств (AML) в отношении рынка произведений искусства?

Наконец, существует необходимость дополнительного рассмотрения положений о противодействии отмыванию денежных средств, существовавших ранее. Если точнее, то по очевидным причинам традиционный рынок произведений искусств регулируется в целях противодействия отмыванию денежных средств. Между NFT и традиционным рынком произведений искусств имеются явные сходства. Соответственно, в случае NFT должны также учитываться нормативно правовые положения о противодействии отмыванию денежных средств, применяющиеся к рынку искусств.

В 5-ой Директиве говорится, что «лица, работающие или выступающие в качестве посредников в торговле произведениями искусства» должны соблюдать данные требования при определенных обстоятельствах. В Великобритании, согласно Положениям от 2019 года, «участники рынка искусств» (Положения от 2019 года квалифицируют «участника рынка искусств» как юридическое или физическое лицо, которое в ходе своей коммерческой деятельности занимается куплей или продажей произведений искусства, или выступает посредником в таком качестве, или занимается хранением произведений искусства) должны зарегистрироваться в Налоговом управлении Великобритании (HMRC) с целью обеспечения контроля, а также выполнять различные требования Положений от 2019 года. Выполнение этих требований необходимо при обстоятельствах, когда стоимость одной сделки или серии сделок составляет 10 000 евро или более.

Опять же при определении того, входит ли фирма, имеющая позиции NFT, в компетенцию HMRC (и требуется ли от нее соблюдение Положений от 2019 года, включая регистрацию в HMRC), вероятно, необходимо учитывать следующие факторы:

1. Считается ли конкретный NFT «произведением искусства» (понятие «произведение искусства» не приводится в 5-ой Директиве, но его формулировка изложена в разделе 21 Закона о налоге на добавленную стоимость (как следствие, в число произведений искусства не входит антиквариат, но могут входить произведения концептуального искусства)); и
2. Какую конкретную роль выполняет бизнес и какое взаимодействие он осуществляет (т.е. является ли он участником рынка искусств; в Положениях от 2019 года «участником рынка искусств» считается юридическое или физическое лицо, которое в ходе своей коммерческой деятельности занимается куплей или продажей произведений искусства, или выступает посредником в таком качестве, или занимается хранением произведений искусства).

Для ответа на первый вопрос пока не выпущено конкретного руководства, и поэтому признание конкретного NFT произведением искусства, скорее всего, входит в компетенцию регуляторов. Но при рассмотрении обоих вопросов, соответствующим фирмам рекомендуется иметь широкий взгляд.

В двух словах, на фирму, занимающуюся куплей-продажей NFT на сумму 10 000 или более, могут также распространяться Положения от 2019 года. Опять же рекомендуется обратиться за профессиональной юридической консультацией.

Фирма Gherson и MusicArt – ситуационный анализ

Специалисты отдела фирмы Gherson по вопросам уголовного судопроизводства, расследований и консультирования по вопросам нормативно-правового регулирования посодействовали MusicArt по вопросам соблюдения законодательных и нормативно-правовых актов в отношении противодействия отмыванию денежных средств (AML). При этом MusicArt занималась организацией запуска торговой площадки для размещения NFT.

MusicArt – это онлайн торговая площадка, которая специализируется на теме графического и художественного оформления альбомов и синглов, плакатов, личных сообщений и автографов и предлагает артистам и их поклонникам «доступную возможность попадания» в сферу NFT.

Наша фирма консультировала по всем вопросам законодательного и нормативно-правового соответствия. Для того чтобы обеспечить выполнение MusicArt всех требований, наши специалисты также консультировали в части выполнения нормативно-правовых положений, действующих в отношении противодействия отмыванию денежных средств (AML). Помимо этого, мы также помогли зарегистрироваться в HMRC в целях обеспечения контроля противодействия отмыванию денежных средств.

Для того чтобы обеспечить соблюдение требований нормативно-правового регулирования в части противодействия отмыванию денежных средств, наши специалисты провели успешную регистрацию, составили специализированные правила и процедуры, где учитывались последние новшества в области технологии NFT, включая комплексные проверки благонадежности клиента, а также проконсультировали по всем вопросам действующих нормативных-правовых положений.

Помощь в соблюдении соответствующих нормативно-правовых положений и (или) в процессе регистрации

Для ведения деятельности в Великобритании, соответствующие фирмы, специализирующиеся на криптоактивах, должны пройти регистрацию в FCA и соблюдать перечень нормативно-правовых требований. Несоблюдение процедуры по борьбе с отмыванием денежных средств может потенциально привести к административной или даже уголовной ответственности или наказанию. Поэтому важно, чтобы компании, обращающиеся за нормативным разрешением, знали обо всех установленных требованиях и имели четкий механизм для обеспечения соответствия этим требованиям. Более того, фирмам, имеющим позиции NFT, также необходимы специализированные консультации в отношении применения конкретных нормативно-правовых положений.

Как фирма Gherson может помочь?

Если вы желаете проконсультироваться по этому вопросу, или уже сталкивались с проблемами в процессе регистрации, обратитесь к нашим специалистам из отдела по соблюдению нормативно-правовых требований, которые будут рады детально обсудить тонкости процесса для физических и юридических лиц. В случае возникновения любых вопросов в связи с этим блогом, свяжитесь с нами для получения консультации или отправьте нам электронное письмо. Для получения последней информации по правовым и иммиграционным вопросам подпишитесь на наши аккаунты в соцсетях Twitter, Facebook, LinkedIn или ВКонтакте.

Информация в данном блоге предлагается только в целях общего ознакомления, она не является исчерпывающей и не содержит в себе юридической консультации. В то время как сделано все возможное, чтобы убедиться, что данные сведения и законодательство соответствуют действующим на момент публикации правовым нормам, следует помнить, что с учетом течения времени такие сведения могут перестать отражать текущие правовые положения. Фирма Gherson не несет ответственности за ущерб, в случае возникновения такового, вследствие доступа к содержащейся в этом блоге информации или ее использования. Для получения официальной консультации по действующему законодательству, пожалуйста, свяжитесь с фирмой Gherson. Юридические консультации предоставляются только на основании письменного соглашения в установленной форме, подписанного клиентом, с одной стороны, и от имени или по поручению фирмы Gherson, с другой стороны.

©Gherson 2022

View all news & Insights