Доклад Комитета по контролю за расходованием бюджетных средств после пандемии COVID-19 о случаях мошенничества и ошибок – анализ прошлых событий из расчета их неповторения в будущем

В свете щедрых государственных программ, проводимых для поддержки экономики на фоне пандемии, ходят повсеместные разговоры о возможных понесенных потерях и убытках. Ознакомление с докладом вызывает противоречивые чувства – и, похоже, что такие разговоры вполне обоснованы, а возможно, ситуация обстоит еще хуже. Тем не менее следует отметить, что даже без учета убытков, понесенных в результате выдачи огромных сумм, предоставленных для поддержки экономики, потребуется предпринять значительные усилия в целом, направленные на сокращение неприемлемо высокого уровня потерь, возникающих в так называемые «обычные времена». Предполагается, что каждый год из государственного бюджета теряется до 51,8 млрд фунтов стерлингов из-за случаев мошенничества и допущенных ошибок. При этом картина представлена только наполовину, так как примерно 26,8 млрд фунтов стерлингов теряется в результате убытков, понесенных в ходе работы системы денежных пособий и налогообложения, а в других частях расходования государственного бюджета, где отсутствуют официальные измерительные инструменты, дополнительные неучтенные убытки составляют около 25 млрд фунтов стерлингов. А затем пришла пандемия коронавирусной инфекции.

Итак, каким образом возникла такая ситуация и какие уроки можно извлечь? В первую очередь, в докладе демонстрируется отсутствие координации мышления между различными министерствами и центральным правительством, что увеличивает риск потерь в результате мошенничества и ошибок. Проблема усугубляется тем, что ответственность за борьбу и декларирование случаев мошенничества и ошибок ложится на отдельные министерства. Например, в таких ведомствах, как Налоговое управление Великобритании (HMRC) и Департамент трудоустройства и пенсий (DWP), имеется установленный порядок борьбы с повторяющимися проблемами, а в других – недостаток ресурсов и возможностей означает, что размер понесенных потерь остается неизвестным, а возможности взыскания – незначительными.

Из доклада можно сделать вывод о том, что о рисках мошенничества было известно уже достаточно давно, в связи с чем в 2018 году была учреждена Правительственная комиссия по противодействию мошенничеству (CFF). Ее функция заключалась в выработке так необходимой стратегии по разработке гармонизированного и скоординированного подхода с целью смягчения риска мошенничества в рядах широкого круга государственных ведомств, однако проведение консультаций у данной комиссии не носит обязательный характер. Таким образом, польза от работы комиссии возможна только в том случае, если происходит надлежащий обмен данными между министерствами. Она должна служить мощным инструментом в борьбе с мошенничеством, но представляется, что немногие знают, как им пользоваться.

Теперь же выяснилось, что при разработке программ финансовой помощи в связи с пандемией консультаций с указанной правительственной комиссией не проводилось. Пожалуй, наибольшему изучению подвергается программа льготных займов для малого бизнеса (Bounce Back Loan), которая предлагается Министерством по делам бизнеса, энергетики и промышленной стратегии (BEIS). Из-за того что в первые дни пандемии требовалось стремительное вливание финансирования для обеспечения роста уверенности и укрепления экономики, применяемые методы контроля были ослаблены, а сами заявления не рассматривались тщательным образом. Требовалось внимательное соблюдение нормативно-правовых требований, но состояние экономики было важнее, и поэтому предпочтение отдавалось именно ей, как в случае пациента, страдающего множеством недугов, которому сначала оказывают помощь в связи с опасными для жизни заболеваниями или травмами. Вливание средств имело критическое значение, а соблюдение нормативно-правовых требований оставили на этап восстановления. Сейчас мы как раз достигли этапа восстановления, и никого не удивляет, что, по данным BEIS, понесенные убытки могут достигать 27 млрд фунтов стерлингов только в связи с программой льготных займов «Bounce Back Loan». Озабоченность вызывает то, что одной из основных функций Правительственной комиссии является проведение оценки риска мошенничества, но при разработке данной программы BEIS не консультировался у нее, предположительно, из-за своего незнания о существовании такой возможности или из-за отсутствия необходимости. В любом случае, ситуация должна измениться, и поэтому в докладе подчеркивается, что Правительственная комиссия будет отвечать за представление заключений в отношении возможного мошенничества на крупных проектах или же проектах, представляющих повышенный риск.

Другие ключевые моменты доклада подчеркивают, что отсутствие требования о декларировании случаев мошенничества и ошибок внутри министерств служит препятствием для возможностей противодействия возникновению таких ситуаций, и поэтому должностные лица просто не знают, используются ли предоставленные ресурсы соответствующим образом. Представляя бюджет в марте этого года, министр финансов Великобритании объявил о создании Рабочей группы по вопросам надлежащего использования государственной помощи, предоставленной в связи с пандемией COVID-19. В докладе высказывается предположение, что с созданием такой группы опоздали на год, и задается вопрос о характере поставленной перед группой задачи ввиду недочетов в работе государственных ведомств.

По мере того как становятся очевидны потери в связи с пандемией, потребуется извлечь множество уроков и изучить различные ситуации. Конечно, было немало положительных моментов, когда общество сплоченно выносило сложившиеся трудности, но налогоплательщикам будут необходимы ответы на вопросы о том, куда были потрачены деньги и каким образом. Опубликованный доклад приближает ответ на эти вопросы на один шаг вперед, и предпринятые действия будут иметь больший эффект, чем слова.

Что касается будущего, то в докладе предлагается проявлять нулевую терпимость к мошенничеству и ошибкам в дальнейшем, но проблемы могут возникнуть с реализацией такого подхода в ретроспективном порядке. Если возникает озабоченность в отношении платежей, сделанных физическим и юридическим лицам в рамках программ предоставления финансовой помощи в связи с пандемией, то в отношении многих из них придется исходить из позиции прагматизма. Из-за скорости и неопределенности в процессе подачи и обработки заявлений, безусловно, совершались непреднамеренные ошибки. А если кредитор сам не понимал собственные правила и процессы, то как их мог понимать заемщик?

Если вы получали средства и теперь обеспокоены возможным нарушением правил по какой-то причине, то сейчас, пожалуй, самое время действовать для предотвращения дальнейших проблем в будущем. Из-за масштаба задачи, поставленной перед членами рабочей группы, существует вероятность, что если вопрос можно решить быстро, то будет применяться более мягкий подход в зависимости от обстоятельств. Таким образом, консультации и помощь специалистов по любым возникшим вопросам во многих случаях могут способствовать менее безболезненному разрешению возможных проблем.

Если вам требуются консультации или содействие в связи с любыми вышеприведенными вопросами, просим связаться с нами, отправить нам электронное письмо, или же подпишитесь на наши аккаунты в соцсетях Twitter, Facebook, LinkedIn, или ВКонтакте для получения последней информации.

Информация в данном блоге предлагается только в целях общего ознакомления, она не является исчерпывающей и не содержит в себе юридической консультации. В то время как сделано все возможное, чтобы убедиться, что данные сведения и законодательство соответствуют действующим на момент публикации правовым нормам, следует помнить, что с учетом течения времени такие сведения могут перестать отражать текущие правовые положения. Фирма Gherson не несет ответственности за ущерб, в случае возникновения такового, вследствие доступа к содержащейся в этом блоге информации или ее использования. Для получения официальной консультации по действующему законодательству, пожалуйста, свяжитесь с фирмой Gherson. Юридические консультации предоставляются только на основании письменного соглашения в установленной форме, подписанного клиентом, с одной стороны, и от имени или по поручению фирмы Gherson, с другой стороны.

©Gherson 2021