25 февраля 2025 года Комитетом казначейства при парламенте Великобритании была опубликована переписка от 17 февраля 2025 года с сэром Джимом Харрой из Налоговой службы Великобритании (HMRC) в отношении работы HMRC по применению санкционных мер.
В налоговой службе подтвердили свою приверженность поддержанию усилий по применению санкционных мер. В рамках стратегии правоприменения в этой области с июля 2022 года в HMRC был увеличен штат сотрудников для улучшения понимание рисков, связанных с несоблюдением санкционных режимов. Кроме того, налоговой службой были привлечены 40 дополнительных следователей для работы по уголовным делам в отношении правонарушений, связанных с торговыми санкциями.
По состоянию на январь 2025 года в отделе по стратегическому экспорту и осуществлению санкций (SE&SE) Службы расследования мошенничества (FIS) при HMRC насчитывался 101 штатный сотрудник, 41 из которых занимались вопросами применения санкционных мер, уделяя основное внимание России.
Из налоговой службы поступила информация об уголовных расследованиях, начатых в связи с потенциальными нарушениями санкционного законодательства в период с 2021 по 2024 год – их число постепенно выросло с нуля в 2021 году до 29 в 2024 году (см. ниже):
| Год | Число расследований, возбужденных по фактам потенциальных санкционных нарушений |
| 2021 | 0 |
| 2022 | 14 (все связаны с санкциями против России) |
| 2023 | 22 (20 связаны с санкциями против России) |
| 2024 | 29 (27 связаны с санкциями против России) |
Налоговая служба (HMRC) тесно сотрудничает с национальными и международными партнерами для обеспечения эффективного правоприменения и оперативного выявления нарушений. При том, что HMRC отвечает за обеспечение фискального и нефискального торгового контроля на границе Великобритании, который включает в себя торговые санкции и стратегический экспортный контроль, за выявление нарушений торговых санкций отвечает (в рамках своей компетенции) Управление по осуществлению торговых санкций (OTSI), а Управление по осуществлению финансовых санкций (OFSI) занимается выявлением нарушений ограничения цены на нефть.
В HMRC признали, что, в отличие от OFSI, ведомство не будет предоставлять подробную информацию о санкционных нарушениях во всех случаях. В рамках процедур по обеспечению соблюдения санкционного законодательства HMRC используются различные меры, включая конфискацию, комплексное урегулирование и письменные предупреждения, равно как и направление дел в суд – и все эти меры нацелены на исправление нарушений санкционного законодательства.
Комплексное урегулирование используется в тех случаях, когда компании добровольно сообщают в HMRC о нарушениях санкционного законодательства и сотрудничают со следователями, чтобы устранить причины нарушений и усилить внутренний контроль. В 2021-2022, 2022-2023 и 2023-2024 финансовых годах комплексное урегулирование было проведено в отношении шести компаний в связи с нарушением санкций против России и в отношении одной компании – за нарушение санкций против Ирана. Суммы в рамках процедуры комплексного урегулирования за нарушение санкций варьировались от 1 000,00 до 1 000 000,00 фунтов стерлингов.
В настоящее время в HMRC проводится 30 уголовных расследований, связанных с нарушением санкций, 27 из которых касаются санкций в отношении России. Ни одно из этих расследований пока не привело к судебному преследованию, однако, в октябре 2024 года одно из дел было передано в Королевскую службу уголовного преследования и в настоящий момент находится на рассмотрении.
Нарушение санкционных режимов, в том числе нарушение положений о стратегическом экспорте, является серьезным преступлением, которое карается крупными штрафами и тюремным заключением. Только за 2023 год налоговой службой HMRC вместе с другими ведомствами было задержано 128 человек и проведено пять уголовных расследований. Было выдано 216 письменных предупреждений и проведено девять процедур комплексного урегулирования на общую сумму 2 276 390,77 фунтов стерлингов. Данные за 2024 год будут опубликованы позднее в этом году.
Важно убедиться, что в вашей организации установлены адекватные процедуры и системы контроля за соблюдением санкционных режимов, чтобы обеспечить полное соответствие вашей компании различным британским и международным законам и нормам. Юристы фирмы Gherson имеют многолетний опыт консультирования частных лиц и компаний по всему миру по вопросам соблюдения законодательства. Мы организуем программы подготовки персонала в вашей компании или проконсультируем вас по вопросам улучшения существующих процедур и систем по соблюдению санкционных требований.
Если у вас возникли вопросы в отношении этой статьи, свяжитесь с нами для получения консультации или отправьте нам электронное письмо. Не забудьте подписаться на наши страницы в соцсетях X, Facebook, Instagram, LinkedIn или ВКонтакте, чтобы оставаться в курсе событий.
Информация в данной статье предлагается только в целях общего ознакомления, она не является исчерпывающей и не содержит в себе юридической консультации. В то время как сделано все возможное, чтобы убедиться, что данные сведения и законодательство соответствуют действующим на момент публикации правовым нормам, следует помнить, что с учетом течения времени такие сведения могут перестать отражать текущие правовые положения. Фирма Gherson не несет ответственности за ущерб, в случае возникновения такового, вследствие доступа к содержащейся в этом блоге информации или ее использования. Для получения официальной консультации по действующему законодательству, пожалуйста, свяжитесь с фирмой Gherson. Юридические консультации предоставляются только на основании письменного соглашения в установленной форме, подписанного клиентом, с одной стороны, и от имени или по поручению фирмы Gherson, с другой стороны.
©Gherson 2025