Уже некоторое время новости о «cum-ex» или дивидендных арбитражных сделках не сходят с первых полос СМИ по всему миру. Но при этом британские регуляторные органы до сих пор не вводили каких-либо санкций в отношении физических и юридических лиц, которые, по утверждению регуляторных органов, причастны к правонарушениям с указанными сделками. В своей недавней статье медиакомпания «Thomson Reuters» попросила адвоката отдела по оказанию защиты в делах о должностных преступлениях фирмы Gherson Нила Уильямса прокомментировать этот вопрос.
В окончательном уведомлении, врученном компании «Sapien», подчеркивается, что FCA делает упор на регуляторные нарушения Sapien. При этом с помощью уведомления у FCA имеется возможность подробно изложить свои взгляды на проведенные сделки «cum-ex» в целом. В данном случае сделки осуществлялись от имени клиентов Solo Group и в основном проводились на рынках Дании и Бельгии. Компетентные органы Дании особенно активно преследуют юридических и физических лиц, которые, по их мнению, занимались неправомерными сделками, и возбудили производства по возмещению ущерба в нескольких юрисдикциях. Одно из таких дел, по которому проходило более 100 ответчиков, должно было рассматриваться в Коммерческом суде Лондона. Оно могло потенциально стать крупнейшим судебным разбирательством в истории английского гражданского права, однако суд в своем предварительном постановлении отклонил иск, сославшись на то, что британские суды не являются надлежащей правовой площадкой для исполнения иностранных налоговых законов. При этом выдано разрешение на проведение обжалования этого решения, так что эта история еще может принять новый оборот.
Хотя окончательное уведомление, врученное компании «Sapien», и подчеркивает позицию FCA в отношении сделок, которыми, по утверждению регуляторного органа, нарушаются британские законы и нормативно-правовые требования, оно не является окончательным решением вопроса. В зависимости от исхода апелляционной жалобы, это дело в конечном итоге может оказаться на рассмотрении Высокого суда.
В связи с этим возникают вопросы о том, как британские компетентные органы могут принимать меры в отношении лиц за предполагаемые нарушения британских законов и нормативно-правовых требований, связанных со сделками «cum-ex» в Дании. Недавно вовлеченные в британское регуляторное производство лица обратились с иском о пересмотре решения в судебном порядке, и на основании этого иска добились приостановки рассмотрения этих вопросов до вынесения решения Коммерческого суда. Судьи посчитали, что решения коммерческих судов помогут при вынесении определения в рамках регуляторного производства о том, какие именно нарушения имели место. При отсутствии такого постановления, в данный момент позиция остается неясной.
Положение дел еще больше осложняется тем, что недавно датские компетентные органы вынесли обвинительные заключения в отношении лиц, которые, по их утверждениям, были замешаны в мошеннических сделках. В случае обращения, британские суды вполне могут решить, что если решение по вопросу ответственности не будет приниматься в коммерческих судах, то исход уголовного производства в Дании будет наилучшим решением этого вопроса. Что бы ни случилось, решение о том, как лучше поступить регуляторным органам Великобритании, будет непростым, и, возможно, не будет полностью находиться в их руках.
Из сообщения касательно компании «Sapien» ясно то, что нарушения нормативно-правовых требований находятся в поле зрения регуляторных органов, и, возможно, в краткосрочной перспективе они займутся именно этими вопросами в рамках своих расследований в отношении аферы «cum-ex». Намерения регуляторных органов очевидны, поэтому за профессиональной юридической консультацией рекомендуется обратиться физическим и юридическим лицам, которые обеспокоены, что они могут потенциально стать объектами проверок регуляторных органов.
Специалисты отдела фирмы Gherson по оказанию защиты в делах о должностных преступлениях обладают опытом работы с обвинениями в мошенничестве и проведения внутренних расследований и предлагают всесторонние профессиональные консультации. Подпишитесь на рассылку новостей фирмы Gherson, чтобы оставаться в курсе последних событий в связи с данным делом, или следите за нами на Twitter.
Информация в данном блоге предлагается только в целях общего ознакомления, она не является исчерпывающей и не содержит в себе юридической консультации. В то время как сделано все возможное, чтобы убедиться, что данные сведения и законодательство соответствуют действующим на момент публикации правовым нормам, следует помнить, что с учетом течения времени такие сведения могут перестать отражать текущие правовые положения. Фирма Gherson не несет ответственности за ущерб, в случае возникновения такового, вследствие доступа к содержащейся в этом блоге информации или ее использования. Для получения официальной консультации по действующему законодательству, пожалуйста, свяжитесь с фирмой Gherson. Юридические консультации предоставляются только на основании письменного соглашения в установленной форме, подписанного клиентом, с одной стороны, и от имени или по поручению фирмы Gherson, с другой стороны.
©Gherson 2021