Skip to main content

Связаться с нами

За консультациями по вопросам иммиграции, гражданства, экстрадиции или прав человека просим связаться с нами сейчас.

Связаться с нами

Расследования Управления по налоговым и таможенным сборам Великобритании

Управление по налоговым и таможенным сборам (HMRC) отвечает за поступления в государственную казну, и поэтому именно это ведомство расследует и проводит уголовное преследование по многим делам, связанным с обвинениями в мошенничестве и схожих правонарушениях.  HMRC обладает широкими полномочиями при рассмотрении обвинений о налоговых нарушениях – начиная от возмещения НДС и заканчивая обвинениями в мошенничестве с декларированием дохода. Наши юристы, при поддержке специалистов по вопросам налогообложения, оказывают всестороннее содействие в связи с расследованиями HMRC.

Расследования HMRC проводятся как в уголовной плоскости, так и в рамках гражданского правового поля в соответствии со Сводом правил № 9 по расследованию налоговых преступлений (COP9).

HMRC может возбудить расследование на основании COP9, когда ведомство подозревает совершение налогового мошенничества. COP9 предусматривает единоразовое предложение со стороны HMRC, которое называется «связанное договорными обязательствами раскрытие информации» (Contractual Disclosure Facility), и предусматривает непроведение в отношении получателя уголовного следствия и (или) привлечения к уголовной ответственности. В свою очередь, получатель должен признать недобросовестное поведение в том, что он не задекларировал доход, не указал прирост капитала или уклонялся от уплаты пошлин, и должен согласиться на полное раскрытие всех нарушений и недочетов, которые могли возникнуть за последние 20 лет. Предусматриваются дополнительные штрафы в виде пеней от недоплаченной суммы, но они, скорее, вызывают чувство облегчения по сравнению с перспективами уголовного преследования и возможной судимости.  Ведутся дебаты по поводу противоречивости данной процедуры, поскольку имеющиеся недостатки идут вразрез с требованием о вынесении предупреждения и не соответствуют нормам Европейской конвенции, согласно которым подозреваемый имеет право на уведомление о характере и основаниях выдвигаемых в его адрес обвинений.  Несмотря на это, в некоторых случаях уведомления COP9 могут служить альтернативой мерой вместо потенциального уголовного расследования и судимости.

В случае возбуждения расследования в рамках уголовного производства, наши специалисты понимают, какие именно деяния могут вменяться в вину, и эти специализированные знания помогают обеспечить надежную защиту при необходимости.  Мы можем собрать команду из специалистов по финансовым и налоговым вопросам с целью проведения анализа доводов гособвинения и обеспечения максимально благоприятного результата для клиента.

Вне зависимости от характера запросов или проверок HMRC, наши специалисты предоставляют исчерпывающие консультации и оказывают содействие по всем вопросам.

Связаться с нами

За консультациями по вопросам иммиграции, гражданства, экстрадиции или прав человека просим связаться с нами сейчас.

Связаться с нами