佳森律师事务所最近向重大欺诈案件调查办公室（SFO）提交了一份信息自由请求（FOI），以了解自2017年引入账户冻结令（AFrOs）和账户没收令（AFOs）以来，该机构的具体使用情况——结果揭示了许多关键信息。
账户冻结令和账户没收令简介
《2017年金融刑事法案》引入了账户冻结令，作为英国执法机构（包括重大欺诈案件调查办公室）冻结涉嫌与犯罪活动相关的银行账户资金的工具。账户冻结令允许执法机构调查被冻结资金的来源和预期用途。
账户冻结令有效期最长为两年。在此期间，如果证明这些资金是犯罪所得，该机构可申请账户没收令（AFO），永久扣押这些资金。
有关账户冻结令和账户没收令的更多详细信息及有效应对建议，请参阅我们之前发布的博客。
重大欺诈案件调查办公室的账户冻结令和账户没收令使用趋势
重大欺诈案件调查办公室的账户冻结令使用情况
虽然重大欺诈案件调查办公室在2020–2021年使用账户冻结令的数量达到高峰，共发出13份命令，但随后几年明显下降：
- 2018–2019年：2份命令
- 2019–2020年：5份命令
- 2020–2021年：13份命令
- 2021–2022年：1份命令
- 2022–2023年：2份命令
- 2023–2024年：2份命令
重大欺诈案件调查办公室的账户没收令使用情况
该机构获得的账户没收令数量也有所波动：
- 2018–2019年：1份命令
- 2019–2020年：1份命令
- 2020–2021年：1份命令
- 2021–2022年：1份命令
- 2022–2023年：8份命令
- 2023–2024年：0份命令
自2017年以来，重大欺诈案件调查办公室共获得了25份账户冻结令和12份账户没收令。
与英国其他执法机构的比较
英国其他执法机构使用账户冻结令和账户没收令的情况更为频繁：
- 英国税务海关总署（HMRC）：账户冻结令的使用从2021–2022年的125份增加至2023–2024年的341份。
由于信息自由权的限制，有关英国国家打击犯罪调查局（NCA）使用这些命令的信息不太容易取得。不过，国家打击犯罪调查局通常会在获得账户冻结令和账户没收令时公开宣布。
趋势解析
由于调查性质的不同，各机构对账户冻结令和账户没收令的使用也不尽相同：
- 重大欺诈案件调查办公室的重点：处理少量的大型复杂案件，通常是国际案件。账户冻结令不适用于海外账户，限制了该机构对其的使用范围。
- 英国税务海关总署的活动：处理较多的小型国内案件，这也是其账户冻结令和账户没收令使用量增加的原因。
- 国家打击犯罪调查局的作用：该机构在应对严重及有组织犯罪方面的职权广泛，因此很可能频繁使用账户冻结令和账户没收令。
未来发展
重大欺诈案件调查办公室预计将获得930万英镑的额外资金，用于打击复杂的欺诈、贿赂和腐败案件。这是否会导致账户冻结令和账户没收令的使用增加，还有待观察。
加密钱包冻结令的引入
《2023年经济犯罪和企业透明度法案》（ECCT）对《2002年犯罪收益法》（POCA）进行了修订，以加强对加密资产的追缴能力。其中一项重要修订是引入了加密钱包冻结令 (CWFrO)。
- 用途：类似于账户冻结令，但专门针对加密资产的独特属性。
- 意义：应对加密货币在非法活动中日益增长的使用问题。
结论
重大欺诈案件调查办公室在使用账户冻结令和账户没收令方面的波动反映了在其处理的复杂案件中，这些工具可能并不总是适用。相比之下，英国税务海关总署等机构对这些命令的使用则有所增加，反映出其不同的业务重点。
随着法律框架的发展，特别是涉及加密资产的领域，密切关注这些趋势将是关键所在。加密钱包冻结令的引入标志着资产追缴工作的重大发展。
请持续关注本所以了解有关这些趋势的最新进展。
本所如何提供帮助
佳森律师事务所在为客户提供有关账户冻结令、账户没收令和加密钱包冻结令的咨询服务方面拥有丰富的经验。我们的专长包括：
- 法律代理：协助受冻结令和没收令影响的客户。
- 策略建议：提供如何有效应对此类命令的指导。
- 监管合规：帮助客户应对《犯罪所得法》及相关法规的复杂问题。
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